Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010
30 de abril, 2010
T: (506)2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN SSEERRVVIICCIIOOSS DDEE OOBBRRAASS PPÚÚBBLLIICCAASS YY TTRRAANNSSPPOORRTTEE
INFORME DEL ESTUDIO SOBRE EL USO DE LOS RECURSOS ASIGNADOS
AL LANAMMEUCR MEDIANTE LA LEY NRO. 8114 DE SIMPLIFICACIÓN Y
EFICIENCIA TRIBUTARIAS
22001100
T: (506)2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CCOONNTTEENNIIDDOO
RESUMEN EJECUTIVO ..........................................................................................................................
1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................................... 1
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO ............................................................................................................................ 1
1.2. OBJETIVO DEL ESTUDIO ......................................................................................................................... 1
1.3. NATURALEZA Y ALCANCE DEL ESTUDIO .................................................................................................. 1
1.4. CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DEL ESTUDIO ........................................................................... 2
1.5. COMUNICACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO ................................................................................ 2
1.6. GENERALIDADES SOBRE LAS FUNCIONES ASIGNADAS AL LANAMMEUCR POR LA
LEY NRO. 8114..................................................... ...
Fecha publicación: 12/05/2010
Fecha emisión: 30/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 3905
30 de abril, 2010
DFOE-OP-0219
Licenciado
José Alberto Moya Segura
Jefe, Oficina de Administración Financiera
UNIVERSIDAD DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, que contiene los
resultados del estudio realizado sobre el uso de los recursos asignados al
LanammeUCR mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia
Tributarias.
Me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados
del estudio realizado en el Laboratorio Nacional de Materiales y Modelos Estructurales de
la Universidad de Costa Rica (LanammeUCR), sobre el uso de los recursos asignados al
mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia Tributarias.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que
esa Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial
con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento
de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas ...
Fecha publicación: 12/05/2010
Fecha emisión: 30/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 3907
30 de abril, 2010
DFOE-OP-0220
Ingeniero
Francisco Jiménez Reyes
Ministro
MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, que contiene los
resultados del estudio realizado sobre el uso de los recursos asignados al
LanammeUCR mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia
Tributarias.
Me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados
del estudio realizado en el Laboratorio Nacional de Materiales y Modelos Estructurales de
la Universidad de Costa Rica (LanammeUCR), sobre el uso de los recursos asignados
mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia Tributarias.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que
esa Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial
con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento
de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en fo ...
Fecha publicación: 12/05/2010
Fecha emisión: 30/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 3903
30 de abril, 2010
DFOE-OP-0218
Licenciado.
Jorge Padilla Zúñiga
Contralor Universitario
UNIVERSIDAD DE COSTA RICA
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, que contiene los
resultados del estudio realizado sobre el uso de los recursos asignados al
LanammmeUCR mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia
Tributarias.
Para su conocimiento y fines pertinentes, me permito remitirle copia del Informe
Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se exponen los resultados del estudio realizado en el
Laboratorio Nacional de Materiales y Modelos Estructurales de la Universidad de Costa
Rica (LanammeUCR), sobre el uso de los recursos asignados mediante la Ley Nro. 8114
de Simplificación y Eficiencia Tributarias.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones
se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle
expresamente a esa Contraloría Universitaria su colaboración en los asuntos que
requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel J. Corrales Umaña, MBA
GERENTE DE ÁREA
MCU/HMB/OMM/vas
Adjunto: Lo indicado
ce: Área de Seguimiento de las Disposiciones
G: 2009000337-11
] ...
Fecha publicación: 12/05/2010
Fecha emisión: 30/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 3902
30 de abril, 2010
DFOE-OP-0216
Ingeniero
Alejandro Navas Carro
Director
LABORATORIO NACIONAL DE MATERIALES
Y MODELOS ESTRUCTURALES
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, que contiene los
resultados del estudio realizado sobre el uso de los recursos asignados al
LanammeUCR mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia
Tributarias.
Me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-OP-IF-7-2010, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados
del estudio realizado en el Laboratorio Nacional de Materiales y Modelos Estructurales de
la Universidad de Costa Rica (LanammeUCR), sobre el uso de los recursos asignados al
LanammeUCR mediante la Ley Nro. 8114 de Simplificación y Eficiencia Tributarias.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se requiere que
esa Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días hábiles, el nombre,
número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá como el contacto oficial
con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre el avance y cumplimiento
de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos y términos
conferidos para ello. En caso de que se incumpla ...
Fecha publicación: 12/05/2010
Fecha emisión: 30/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS SOCIALES
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
INFORME N° DFOE-SOC-IF-47-2010
Al contestar refiérase
al oficio No.03806
28 de abril, 2010
DFOE-SOC-0505
Doctor
Leonardo Garnier Rímolo
Presidente
Consejo Nacional de Enseñanza Superior
Universitaria Privada (CONESUP)
MMIINNIISSTTEERRIIOO DDEE EEDDUUCCAACCIIÓÓNN PPÚÚBBLLIICCAA
Estimado señor:
Asunto: Informe No. DFOE-SOC-IF-47-2010 sobre el estudio realizado en el
Consejo Nacional de Enseñanza Superior Universitaria Privada
(CONESUP) relacionado con el cumplimento de sus objetivos.
Para que lo haga del conocimiento del Consejo Nacional de Enseñanza Superior
Universitaria Privada, en adelante CONESUP, en la sesión inmediata a la fecha de recibo
del presente documento, me permito remitirle el informe No. DFOE-SOC-IF-47-2010,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa (DFOE), en el cual se
consignan los resultados del estudio realizado en dicho Consejo sobre el cumplimiento de
sus objetivos.
El citado estudio se efectuó en atención al Plan Operativo para el año 2010 de la
DFOE, y la revisión abarcó el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de
diciembre de 2009, el cual se amplió cuando se consideró necesario. El estudio se realizó,
en lo aplicable, de conformidad con el Manual de Normas Generales de Auditoría para el
Sector Público y las políticas contenidas en el Manual General de Fiscalización Integral de
la Contraloría General de la República.
En reunión celebrada el 19 de abril del presente año, se comunicaron verbalmente
los resultados del estudio a su persona, a la M.Sc Evelyn Chen Quesada, Directora
Ejecutiva del CONESUP, así como al Lic. Harry J. Maynard Fernández, Auditor Interno del
MEP.
El propósito original del estudio ...
Fecha publicación: 10/05/2010
Fecha emisión: 28/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS SOCIALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Informe Nro. DFOE-OP-IF-6-2010
22 de abril, 2010
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
DDIIVVIISSIIÓÓNN DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN OOPPEERRAATTIIVVAA YY EEVVAALLUUAATTIIVVAA
ÁÁRREEAA DDEE FFIISSCCAALLIIZZAACCIIÓÓNN SSEERRVVIICCIIOOSS DDEE OOBBRRAASS PPÚÚBBLLIICCAASS YY TTRRAANNSSPPOORRTTEE
IINNFFOORRMMEE SSOOBBRREE LLOOSS RREESSUULLTTAADDOOSS DDEELL EESSTTUUDDIIOO RREELLAACCIIOONNAADDOO CCOONN LLAA
EEVVAALLUUAACCIIÓÓNN DDEE LLAA GGEESSTTIIÓÓNN DDEE SSOOPPOORRTTEE YY GGEESSTTIIÓÓNN DDEE LLOOSS
PPRROOCCEEDDIIMMIIEENNTTOOSS DDEE CCOONNTTRRAATTAACCIIÓÓNN AADDMMIINNIISSTTRRAATTIIVVAA DDEELL
CCOONNSSEEJJOO DDEE SSEEGGUURRIIDDAADD VVIIAALL
22001100
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
RESUMEN EJECUTIVO ......................................................................................................................
1. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………………………….1
1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO................................................................................................................................1
1.2. OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO ..........................................................................................................1
1.3. ALCANCE DEL ESTUDIO .............................................................................................................................1
1.4. COMUNICACIÓN VERBAL DE LOS RESULTADOS.....................................................................................2
2. RESULTADOS……………………………………………………………………………………………………………..2
...
Fecha publicación: 30/04/2010
Fecha emisión: 22/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro.3592
22 de abril, 2010
DFOE-OP-0200
Ingeniera
Rocio Gamboa Gamboa
Directora Ejecutiva
CONSEJO DE SEGURIDAD VIAL
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-OP-IF-6-2010, que contiene los
resultados del estudio realizado sobre la gestión del proceso de
contratación administrativa del Consejo de Seguridad Vial.
Me permito remitirle copia del Informe Nro. DFOE-OP-IF-6-2010, preparado por esta
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados
de un estudio efectuado en el Consejo de Seguridad Vial (COSEVI) sobre la evaluación
de la gestión del proceso de contratación administrativa de las adquisiciones que lleva a
cabo ese Consejo, en términos de las actividades que le dan soporte y de los
procedimientos de contratación.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos (y/o términos) fijados, a la Gerencia del
Área de Seguimiento de las Disposiciones del órgano contralor. Además, también se
requiere que esa Administración le comunique, en un plazo no mayor de cinco días
hábiles, el nombre, número de teléfono y correo electrónico de la persona que fungirá
como el contacto oficial con esa Área de Seguimiento con autoridad para informar sobre
el avance y cumplimiento de las disposiciones correspondientes.
Se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos (y/o
términos) conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en
forma injustifi ...
Fecha publicación: 30/04/2010
Fecha emisión: 22/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTE
T: (506) 2501-8000 F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr S: http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Al contestar refiérase
al oficio Nro. 3591
22 de abril, 2010
DFOE-OP-0199
M.B.A.
César Quirós Mora
Auditor Interno
CONSEJO DE SEGURIDAD VIAL
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-OP-IF-6-2010, que contiene los
resultados del estudio realizado sobre la gestión del proceso de
contratación administrativa del Consejo de Seguridad Vial.
Para su conocimiento y fines pertinentes, me permito remitirle copia del Informe
Nro. DFOE-OP-IF-6-2010, preparado en esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se exponen los resultados del estudio realizado en el Consejo de
Seguridad Vial (COSEVI) en relación con la evaluación de la gestión del proceso de
contratación administrativa de las adquisiciones que lleva a cabo ese Consejo, en
términos de las actividades que le dan soporte y de los procedimientos de contratación.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones (ASD) de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su
oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dicha disposición se
ha cumplido o no. Para efectos de esa verificación, el ASD podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Lic. Manuel J. Corrales Umaña, MBA
GERENTE DE ÁREA
MJCU/MFJ/MCP/mmd
Ce: Área de Seguimiento de las Disposiciones
G: 2009000332-34
] ...
Fecha publicación: 30/04/2010
Fecha emisión: 22/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERV. OBRA PUB. Y TRANS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
Al contestar refiérase
al oficio No. 03545
21 de abril, 2010
DFOE-SM-0425
Licenciado
Alfredo Córdoba Soro
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE SAN CARLOS
Alajuela
Estimado señor:
Asunto: Remisión del informe No. DFOE-SM-IF-4-2010, sobre los
resultados del estudio de cumplimiento de plazos en una
muestra de procedimientos de contratación administrativa
realizados en la Municipalidad de San Carlos.
Para su conocimiento, me permito remitirle el informe No. DFOE-SM-IF-4-2010,
preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se
consignan los resultados del estudio realizado en la Municipalidad de San Carlos sobre
la gestión del proceso de contratación administrativa.
El citado estudio se efectuó en el marco del macroproyecto de gestión de
adquisiciones del Sector Público, con el propósito de determinar si los tiempos
empleados en las diferentes fases de los procedimientos de contratación administrativa
de la Municipalidad de San Carlos objeto de estudio, se ajustan a los plazos
establecidos en la Ley de Contratación Administrativa y su Reglamento y en el marco
normativo interno de la entidad, según corresponda.
La revisión abarcó una muestra de licitaciones públicas tramitadas en el período
comprendido entre los años 2007 y 2008, según se detalla en el cuadro siguiente y se
efectuó de conformidad con el Manual de Normas Generales de Auditoría para el
Sector Público.
Detalle de licitaciones objeto de examen
LICITACIONES
PÚBLICAS
NACIONALES
OBJETO CONTRACTUAL
1
2007-LN-000002-01
Compra de una motoniveladora totalmente nueva
2
2008-LN-000002-01
Mejoramiento de la vía mediante la recuperación de la
superficie existente y construcción de 10030 M
2
de superficie
duradera en carpeta asfáltica para el camino Calle de Amor,
Ciudad Quesada.
DIVISIÓN DE FISCALI ...
Fecha publicación: 29/04/2010
Fecha emisión: 20/04/2010
Institución: NO APLICA
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL